ISA 계좌에 대한 이해(2024년 개정)

ISA(개인종합자산관리계좌)는 다양한 금융상품을 선택하여 포트폴리오를 구성하고 통합 관리할 수 있는 계좌이다.
중기적인 목돈 마련이 주목적으로, 3년에서 5년의 기간 동안 운용된다.

 

계좌 개설

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• 19세 이상 누구나 개설 가능하다.
• 15 ~ 19세는 소득이 있다면 가능하다.
• 모든 금융기관을 통틀어 한 사람당 하나의 계좌만 개설 가능하다.
• 금융소득종합과세자는 '국내형 ISA'만 가능하다.
• 세제 혜택이 더 많은 서민형이 존재한다.

국내형 ISA
국내주식과 국내펀드만 투자 가능하며 15.4% 과세한다.
서민형 ISA
연봉 5,000 이하, 종합소득 3,800 이하 개인 사업자가 신청가능하다.
'개인종합자산관리계좌 가입용 소득확인 증명서'를 제출해야 한다.

금융소득종합과세자
연간 금융소득이 2천만 원을 초과하고, 해당 금액이 다른 종합소득과 합산되어 종합과세 대상이 되며,
특정 비과세 금융소득을 제외한 금액이 종합소득 기준금액을 초과하는 경우에 해당한다.
금융소득종합과세자는 건보료 또한 인상된다.
직장인을 제외한 건강보험 지역가입자인 경우 금융소득이 연간 1천만 원을 넘어가면 2020년 11월부터 건보료가 부가된다.

 
 

저축금

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• 2024년 기준 1년에 4,000만 원까지 가능하다. (월 334만 원 정도)

 

투자 가능 상품

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• 국내에 상장된 주식과 ETF에만 투자 가능하다.
• 아직까지는 ISA계좌를 통해 미국 주식을 직접 매수할 수는 없지만, 미국 주식에 투자하는 ETF를 통해 간접적으로 미국 주식에 투자 할 수 있다.

투자 종류	수익 종류	세율	금융소득 포함 여부	ISA계좌 활용시 금융소득포함여부
해외주식 (애플, 아마존)	매매차익	22%	X	거래 불가
	배당금	15%	O
해외상장 ETF (QQQ,SPY)	매매차익	22%	X
	배당금	15.4%	O
국내주식 (삼성)	매매차익	비과세	X	불포함
	배당금	15.4%	O
국내 상장 ETF (Tiger 미국 S&P 500)	매매차익	15.4%	O
	배당금	15.4%	O

 

 

세제 혜택

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• 최소 3년 유지해야 하며, 손익통산 후 순수익(시세차익 + 배당금 - 손실) 기준으로 과세한다.
• 위탁 계좌에서 거래하면, 매매차익과 배당금에 대해 15.4%의 배당소득세가 발생한다. 즉 매매차익과 배당금은 모두 금용소득에 포함된다. 금융소득이 연간 2천만 원 초과하게 되면 금융소득종합과세자가 되기에 주의해야한다.
• ISA계좌 내에서 발생한 모든 수익은 금융소득에 포함되지 않는다.
• 만기에 계좌를 해지할 때 수익에 대해서 최대 500만 원 (서민형 1,000만 원) 비과세 혜택을 준다.
• 나머지 수익에 대해서는 9.9% 과세한다. (분리과세라고 부른다)

EX) 3년에 4% 수익 발생 시	일반계좌	ISA 일반형	ISA 서민형
투자금	1.2억원	1.2억원	1.2억원
과세수익(4%)	986만원	986만원	986만원
비과세(0%)	0	500만원	1,000만원
과세대상수익	986만원	486만원	0
배당소득세(15.4%)	152만원	0	0
분리과세(9.9%)	0	48만원	0
총세제혜택	0	+ 104만원	+ 152만원

 

 

절세 꿀팁

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ISA계좌를 3년 간 보유하고 난 후, 연금저축이나 IRP로 이체 가능하며, 이때 추가적으로 세액공제 혜택이 있다. 이체 금액의 10%, 최대 3백까지 세액 공제를 받을 수 있다. 따라서, ISA 만기 연도에는 연금저축 4백만 원, IRP 3백만 원, ISA 3백만 원을 합쳐서 총 1천만 원의 세액 공제를 받을 수 있다. 소득이 5천5백만 원 이하라면, 16.5%의 세액 공제 (초과자는 13.2%)를 받아서, 165만 원을 환급받게 된다. (165만 원=1천만 원 X16.5% 세액공제)
 
 

중도인출

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• 원금은 언제든지 인출 가능하며 수익은 해지 시에만 인출 가능하다.

 

만기 및 해지

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• 의무기간은 최소 3년이다. 10년을 설정했어도 3년 이후에 해지할 때 불이익은 없다.
• 3년 미만 해지 시에는 배당 소득세 15.4%를 지불해야 한다.
• 만기 연장 또는 새로 개설 시 자격 검증을 거친다. 이때 서민형에서 일반형이 될 수 있다.